Una investigación de fraude es típicamente detonada como resultado de una pista. Según datos de la ACFE, el 42% de los fraudes son detectados de esta manera. Y, más de la mitad de esas pistas proviene de empleados de la compañía.

Sin embargo, una vez se tiene conocimiento de la existencia de un potencial acto fraudulento, es importante contar con una estrategia investigativa, la cual debe tomar en cuenta mecanismos adecuados para recabar las pruebas documentales, testimoniales y circunstanciales para posteriormente tomar decisiones acertadas.

Investigaciones exitosas

La investigación exitosa debe respetar procesos específicos que protegen a la organización, a sus representantes y los derechos de las partes.

El manejo de la investigación es el aspecto más importante para toda organización que ha sido víctima de fraude. Esto va a determinar la capacidad de tomar acciones, la posibilidad de recuperación de algo (o todo) lo defraudado y la exposición o no a contingencias legales. Con respecto a recursos capacitados para conducir una investigación de fraude, la acreditación más reconocida para investigadores de fraude es el CFE (Certified Fraud Examiner).

Toda investigación exitosa se manejada con estrategia. Se conforma un equipo de trabajo, liderado por el especialista en investigación de fraude. El equipo típico de investigación de fraude incluye (sea permanente o intermitentemente) recursos de las siguientes áreas:

• Asesoría Legal
• Auditoría
• Recursos Humanos
• Gerencia y/o Dirección

El tipo de asesoría legal va a depender de las necesidades de la investigación, el tamaño de la investigación, los hallazgos preliminares y lo que se espera perseguir en los siguientes pasos en caso de confirmar la presencia de elementos consistentes con un esquema fraudulento. Por ejemplo, el tipo de asesoría legal difiere si se estima perseguir algún tipo de proceso penal, civil o simplemente proceder con la cesación de él (los) involucrados.

La determinación del tipo de asesoría legal requerida es una competencia que posee el profesional en investigación de fraude. Y, de la misma manera también conoce en qué momento debe involucrarse a recursos humanos, la auditoría y/o cualquier otro especialista.

Si su organización requiere servicios de investigación de fraude, contáctenos. Descanse en KRATEI para esta etapa vital del proceso.